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拆解众应互联亿邦互讼迷局 10万台矿机交易深陷罗生门

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这场豪掷5亿余元、涉及10万台矿机交易的背后,商业逻辑漏洞百出,投资收益无法有效覆盖,客户背景同样疑窦重重。

来源:证券时报,原题《当庭爆料!挖矿机巨头与这家A股公司闹翻,竟牵出”红色通缉令”大佬》

作者:臧晓松 任晓冉

 

2019年收官之际,上市公司众应互联(002464)与全球挖矿机巨头浙江亿邦联袂上演了一场区块链“矿机交易风云”:围绕10万台矿机是否如约完成交货,双方从当初的“良好业务伙伴”,转而陷入“互撕”迷局,详见证券时报·e公司此前报道《奇葩!布局区块链引发“交货风云”,3.5万台设备离奇消失?买家已报案!最新回应来了》。

证券时报·e公司记者通过长期跟踪交易、深入调查发现,这场豪掷5亿余元、涉及10万台矿机交易的背后,商业逻辑漏洞百出,投资收益无法有效覆盖,客户背景同样疑窦重重,众应互联子公司彩量科技更在庭审中称双方交易是为配合浙江亿邦上市,并指最终购买方为银豆网实控人李永刚。

整个交易背后涉及的利益链条错综复杂,贯穿A、H股资本市场、矿机挖币市场乃至互联网金融,更多事实还有待双方如实披露。

 

被问询出来的交易

 

众应互联公告中一再被提及的“云计算服务器”,更为大众熟知的名称是“挖矿机”或“矿机”。过去几年里,比特币等虚拟货币疯狂交易,矿机产业随之水涨船高,部分上市公司也涉足参与,众应互联就是其中之一。不过值得关注的是,众应互联前期披露相当低调,在深交所不断问询下,它才“挤牙膏”一般,逐渐将矿机交易过程披露出来。

针对2018年一季报,深交所发函问询,指出公司2018年一季度末预付账款余额环比增长2.32亿元,众应互联这才披露:子公司彩量科技于2018年3月期间与浙江亿邦签订云计算服务器的采购合同,依据合约彩量科技分次累计预付2.148亿元,账期为三至六个月,最长不超过九个月。

在深交所连环追问下,众应互联进一步披露公司介入矿机业务的情况,显示彩量科技从2017年下半年开始在矿场建设等领域布局,并与浙江亿邦建立了“良好的业务伙伴”关系;彩量科技与最终客户VAST DAY INDUSTRY TRADE COMPANY PTE.LIMITED(以下简称“VAST公司”)于2018年3月陆续签订的《代采购货物合同》, VAST客户委托彩量科技在国内采购云计算服务器(产品型号为翼比特E9+,俗称“矿机”)及相关配件设施,数量为10万台套,合计5.04亿元;国内的所有采购阶段均由彩量科技全权负责,彩量科技仅赚取固定比例的服务费。

同时,彩量科技找到厦门亚克讯电子科技有限公司(以下简称“厦门亚克讯”)作为本次代采购业务的出口商,签署了《采购合同》及相关补充协议:彩量科技将采购的货物按委托采购货物原价加价不高于7.50% 后再转售给厦门亚克讯电子科技有限公司(以下简称“厦门亚克讯”);厦门亚克讯支付货款给彩量科技,加价部分作为厦门亚克讯应付彩量科技的代理服务费。

除此以外,美国电力服务商3G Venture LLC与彩量科技达成合作意向,为彩量科技客户提供场地以及电力服务,同时作为VAST公司在中国采购云计算服务器的进口商。

具体到落实环节,由彩量科技子公司美国彩量(Mobcolor Technologies USA LLC) 分别与 VAST 公司及3G Venture LLC签订了《云计算技术服务合同》:由VAST公司向美国彩量租赁约100,000平方英尺的场地进行数字货币(哈希算法)运算服务。场地包含高达90兆瓦的电力供应能力,租期3年。据预测算,这笔交易将增加上市公司2018年度利润总额人民币600万元至1,500万元;预计增加2019年度、2020年度利润总额人民币2,500万元至6,000万元。

整个交易下来,彩量科技充当了“媒人”的角色。整个财务走账流程中,各方同意先把占采购款80%金额的定金打给彩量科技法定代表人谷红亮,在所有商业谈判和项目启动前的工作完成后,由谷红亮将定金提供给彩量科技用于项目运作。

众应互联称,上述交易不构成关联交易,交易定价公允,不涉及利益输送,单笔所涉及的金额未达2017年净审计总收入的50%,相关交易不需履行董事会等审议程序和信息披露义务。

对于公司垫付代采购款项的原因及合理性,众应互联表示:由于本次业务在开拓初期涉及海外运营公司、进出口等较多环节,以及公司管理经验不足等原因,所以未让客户直接汇款到公司账户,“如果在项目实施过程中有任何问题,可以直接还款给到客户,尽量避免让上市公司承担不确定的因素与风险。”

证券时报·e公司记者就此向矿机商以及电子供应链物流商咨询时,对方均对这种“冗长”的流程环节表示不解,毕竟现在国际物流发达,出口海外也可以客户对客户一步到位,而且“公对私”走账也异于常规操作,7.5%代理费率在业内基本属于合理范围,但是80%定金走账有些异乎寻常,毕竟在2018年随着比特币价格狂跌,矿机市场交易已经逐渐走冷。

 

算不过账的矿机交易

 

e公司记者调查发现,本次成交的矿机机型而言,翼比特E9+矿机在2018年已不是畅销机型;甚至E9+矿机在2018年下半年已被主流矿市场淘汰。

华强北多位商家向记者表示,曾经因为2017年全市场缺货,比特大陆的蚂蚁矿机高峰期被炒到3万,翼比特矿机价格被炒到1万多,但随着币价下跌,矿机市场迅速更迭,翼比特在2018年第二季度已经停止E9+发货了,2018年下半年市面上翼比特E9+已经以二手矿机交易为主,报价在500元至600元/台,而且现货量也很少;客户主要反馈存在返修流程慢、功耗大等问题。

浙江亿邦招股书披露,E9+矿机是2017年2月推出,属于翼比特E9升级版,Hash率为9TH/S ,2017年期间,E9+的销售量大概是销售14万件,平均售价5895元。2018年上半年降至4350元。在记者向翼比特客服询问E9+情况时,对方表示该机型已经不提供新货了,并推荐E10等其他机型。

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亿邦矿机销售情况披露

对应到彩量科技与亿邦合同来看,2018年3月份签约的10万台E9+矿机单机售价高到5040元,与极度缺货的2017年官方报价相差不多;甚至还高于2018年招股书披露的官方单价。

挖矿收益重要考量因素就是电力成本。所以当币价下降时候,矿工们除了寻找性价比最高的矿机机型外,还要满世界寻找成本最优的电力供应。

众应互联在回复问询时指出,子公司美国彩量作为服务商,与美国3G公司签署的场地租赁和电力设备租赁的合同约定用电费来计价,价格为5.5美分/度电;同时与VAST签署场地租赁外加设备运维服务合同,美国彩量负责VAST的矿机日常运维及管理的技术服务协议,定价为7.5美分/度电、折合人民币0.5元/度电左右。

至于选择美国,众应互联支持在美国可以保证每年断电整体不超过100小时的稳定运维服务;相对于当时国内0.5元到0.6元一度电,而且是机位难求的状态,美国彩量提供的矿场无论环境还是价格具有非常强的竞争力。其中,美国彩量负责现场的管理和日常运营,赚取2美分/度的电费差价作为利润。

但问题是,参考E9+矿机的基本参数,0.5-0.6元/度电费早已不可能收回成本。据币印统计的主流币种挖矿收益显示,翼比特E9+在内的机型如果在0.5元/度的电费下,每天净利润亏损超过8元;0.6元/度对应日亏损超过12元;即便在国内最低电价0.33元/度情况下,依旧日亏损超过2元。

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翼比特 E9+-9T 矿机收益率 来源:币印

如果说这笔交易是买卖双方尽职调查后完成的,无论是从矿机机型选择还是电力供应选择上,从签约开始就有违于客观挖矿行业商业逻辑。

 

“活雷锋”供应链

 

据记者从深圳矿机托管商了解,正常国内托管电费在2018年大概为0.38-0.4元/度,在2017年年底比特币价格一度达到12万时候,电费报价也水涨船高一度达到0.5-0.6元/度;不少矿工选择出海,但发达国家并不是首选,而主要是中亚、东南亚等电力过剩国家为主。另外,记者从负责国际贸易诉讼的律师处获悉,2018年因为币价下跌,存在不少矿机进口方毁约的诉讼案例。

对于这一突变行情,众应互联反应相当漫长,直至2019年4月27日公布终止美国彩量与VAST、3G签订了《云计算技术服务合同》,而彼时比特币价格已经反弹。

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比特币价格 来源:coindesk

上市公司指出, VAST客户原希望等待比特币价格回暖以后再开机运行,截止到2019年4月份比特币价格虽然已经恢复到5,000美元以上,但由于其购买的超算服务器已过时、算力较低、功耗高,依然无法实现盈利,所以VAST一直至今没有开机运行。

考虑VAST公司一直未通知美国彩量开机运行,经过多次的沟通和协调, 3G公司同意免除美国彩量自2018年8月底至2019年4月按照合同累计1440万美元的设备租赁费以及相关上架费用,并且美国彩量同意将针对VAST公司1600万美元的应收款项直接转给3G公司,这项跨年跨境交易正式告终。

也就是说,3G公司相当大方地承受了3040万美元托管费用损失和欠债负担,合计超过2亿元人民币。上市公司表示相关《云计算技术服务合同》在2018年度未产生经济效益,亦未对彩量科技造成损失;合同终止不会对公司2019年及未来业务经营及发展战略产生影响。

结合后续浙江亿邦与彩量科技的诉讼以及举报材料,证券时报·e公司记者注意到亿邦国际直接否认了这层最终客户关系,表示浙江亿邦与VAST从未谋面,也没有任何业务往来。

记者进一步查询海外工商注册信息网站发现,这位豪掷亿元的VAST客户注册地在新加坡,属于无主营产品的贸易公司,注册时间就在2018年3月21日,即浙江亿邦披露的10万台矿机合同实际签署日期。

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最终客户VAST工商注册信息

更为诡异的是,众应互联一直声称没有关联关系的3G公司,其分支公司的注册地址与美国彩量MOBCOLOR TECHNOLOGIES分支公司显示就在同一地点,即1615 West Garden of the Gods Road,Colorado Springs, Colorado, CO 80907, US.,这也是上市公司披露托管矿机的所在场所。

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记者查询了海外比特币行业去年6月报道,显示3G公司斥资1300万美元购买下该原属于英特尔的废弃工厂,用于挖矿;经纪人称3G公司主要就是看上这里的电力供应,并要求当地电力增加此处的电力供应;当地商会负责人表示,当地并不主动招揽挖矿企业,也考虑能增加本地就业机会,以表示支持。

此外,记者还在2018年实地暗访了出口代理商厦门亚克讯,但是门牌显示名称为“京奥科技”,相关接待人员表示公司也是厦门亚克讯,并称“多大的出口能接”;当记者再次致电注册电话时,对方不再回应。

从海外出口记录和注册信息显示,3G是厦门亚克讯第一大客户,占比约一半;2018年,厦门亚克讯的资产总规模从前三年不足50万元,飙升至3.43亿元,负债总额更是高达 3.39亿元;对应到上市公司财务报表中,厦门亚克讯在2018年半年尚且位列第一大欠款方,应收款高达5383万元,但在三季度后变不再现身了。

 

彩量科技爆料:采购是为配合浙江亿邦上市

 

随着这笔疑惑重重的交易走向互相诉讼,围绕着3.5台矿机是否完备交货,内情进一步显现。

在11月26日,杭州市中级人民法院开庭审理浙江亿邦与彩量科技的买卖合同纠纷案,证券时报·e公司记者通过浙江法院法院庭审直播网站观看了本次庭审。

彩量科技代理律师在庭审中称,“交易是否存在,应当以客观真实的证据为准,”彩量科技法定代表人谷红亮与浙江亿邦董事、云南亿邦法定代表人章昊是北京邮电大学EMBA的同学,“两人是非常信任的,在交易中为了配合对方(浙江亿邦)的上市,导致做了一些与事实不相符的事情。”

值得注意的是,2018年亿邦赴港上市流产,最新传出拟美股上市。

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浙江亿邦与彩量科技合同纠纷庭审现场

彩量科技代理律师特别提到谷红亮与章昊的对话录音。谷红亮在对话中表示,“上次的对账单你们说急要,我就给财务打电话,就给你们盖(章)了,盖完你们就拿这东西起诉我们了。”而章昊回应称,“上次的对账单我跟你说过,是不会那个的,后面再解释。”——彩量科技代理律师据此认为,章昊口头承诺对账单不作为起诉的证据。

浙江亿邦代理律师则强调称,10万台矿机已交货的证据链充分。据介绍,双方为完成10万台矿机交付,共建了三个出货群,分别出货5000台、6万台、3.5万台,交付方式为:彩量科技货代指定的司机到浙江亿邦合作的工厂提货。

彩量科技代理律师回应称,认可已收到6.5万台,但此后的3.5万台彩量科技没有参与,“胡亮并不是彩量科技指定人员,而是浙江亿邦指定人员来提货的。”代理律师称,3.5万台矿机的出货群,并没有将彩量科技法定代表人(谷红亮)拉到群里,“他们就是故意的,就是瞒着彩量科技私下将3.5万台发运给第三方。

“如果你需要我们买单,没有理由不拉新彩量的人(进群)。”彩量科技代理律师强调称,由于彩量科技没有收到3.5万台矿机,浙江亿邦没有办法确认这部分的业绩,“他们上市又需要,所以亿邦的章昊就请求谷红亮说,你就装作付1000万元给我们,说还欠多少钱,先付1000万,这样我们在上市的时候,这个事情就可以交代过去了,而不至于说手上什么都没有。”彩量科技代理律师称,“就是因为有这种信任,所以才有后来在对账单上的盖章,就没有太严格进行审查。”

就彩量科技与浙江亿邦之间交易的资金往来问题,e公司记者12月23日拨打众应互联证券部电话,工作人员称不就此事接受采访,一切以公安机关调查为准。而当记者问及大额计提减值准备与本次纠纷有关时,对方称这是因为彩量科技业绩达不到预期,并称不要把两件事联系到一起。

回顾浙江亿邦招股书,显示来自区块链业务收入逐渐增加,从2015年的2920万元增至2017年9.25亿元 ,2018年上半年区块链业务收入更是高达21.24亿元;但是从芯片供应商芯原的科创板招股书显示,亿邦自2016年成为公司前五大客户以来,2017年对应销售金额从5411万元下降至4644万元,2018年微增至4677万元,时至2019年上半年,已经不再是前五大客户了。

另外,证券时报·e公司记者注意到,除了众应互联之外,华铁应急原全资子公司新疆华铁恒安建筑安全科技有限公司也陷入与浙江亿邦之间的矿机采购纠纷,同样涉及浙江亿邦未能足量供货事由。

银豆网实控人李永刚被指是最终采购方

证券时报·e公司记者注意到,在彩量科技提供的对话录音中,谷红亮提及另一个关键人物:P2P平台“银豆网”实控人李永刚。

银豆网官方微博显示,该网站是北京东方财蕴金融信息服务有限公司旗下的互联网金融综合服务平台,并称“银豆网所有用户资金均由江西银行存管,银豆网不参与交易过程中的资金流动。”

不过,银豆网并没有宣传得那么让投资者“安心、放心且有信心”:2018年7月18日,银豆网在网站发布公告称,“由于银豆网实际控制人李永刚失联,资金暂无法兑付,即日起,银豆网将停止运营。”当时银豆网累计待还金额43.3亿元,待收出借人23464人。警方随后过国际刑警组织对李永刚等人发布红色通缉令,当年9月27日,李永刚被从境外劝返并逮捕。

就在2019年1月3日,李永刚、王鹏程等人涉嫌集资诈骗罪一案,已由北京市海淀区人民检察院于2019年1月3日报送北京市人民检察院第一分院审查起诉。

有投资者追踪发现,银豆网自融的大量资金流入当时正冲刺香港上市的浙江亿邦,且有几笔是通过私人账户转账。有银豆网投资者称:2017年12月-2018年2月期间,银豆网实际控制人李永刚之妻崔宏伟共计向浙江亿邦转入5.249亿元;而在2018年3月至4月期间,浙江亿邦又向崔宏伟转出合计3.8亿元。不仅如此,银豆网财务朱晓琳也出现在浙江亿邦的投资人名单中。浙江亿邦相关负责人时候接待投资者时称,其中3.8亿元是退回去的,剩余部分属于购置设备款,是正常合同款。

值得关注的是,众应互联在回复深交所2018年半年报问询函时称:截至2018年6月30日,公司预付浙江亿邦余额为1亿元,代理采购合同总额4.54亿元,累计预付3.8亿元,已结算3.8亿元——在浙江亿邦退回3.8亿元前后,彩量科技与浙江亿邦之间的代理采购合同结算金额恰好为3.8亿元。

浙江亿邦招股说明书显示,2017年公司来自区块链业务产生的收益为9.25亿元,其中“CuiHongwei”以12.1%的销售额占比位列当年第一大客户(约为1.12亿元);2018年上半年,浙江亿邦来自区块链业务产生的收益为21.24亿元,其中彩量科技以17.7%的销售额占比位列当年第一大客户(约为3.76亿元)。

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彩量科技代理律师提供的录音显示,谷红亮表示:“我给你打的款,你把货发给了胡亮,因为你认为胡亮是替李永刚收的。”章昊回应,“对。”谷红亮又说:“假如你们认为当时替李永刚收了这些货的话,那应该是李永刚欠你们的,这个没错吧?”章昊再次回应,“嗯,是。”

“彩量科技没收到货也是非常清楚的,只是彩量配合亿邦盖了这些章,所以现在亿邦就找彩量背锅。”彩量科技代理律师称,本案的真实交易,其实是李永刚先找到浙江亿邦去买矿机,浙江亿邦将李永刚团队引荐给谷红亮,要谷红亮通过彩量科技帮李永刚做代采购。而后来李永刚被抓,成了本次交易的转折点。

彩量科技代理律师称,“因为他们发现从李永刚这里拿不到钱了,就开始想办法让彩量去承担支付货款的责任。”

浙江亿邦代理律师则回应称,在双方的交易过程中,浙江亿邦一直认为胡亮、赵俊杰是彩量科技的员工和代理人,“因此这两个人能代表彩量科技与浙江亿邦交易,他们确认的结果也应该归属于彩量科技。”

不过蹊跷的是,证券时报·e公司记者12月20日联系到赵俊杰时,他称自己并未接到货物,“从来都没有接过,我这边一台机器都没接过。”

12月23日下午,证券时报·e公司记者来到杭州钱江国际广场26楼探访,这里正是浙江亿邦的办公地点,工作人员称整个26楼共有几十名工作人员,但相关领导都不在单位,因此不方便接受采访。e公司记者拨打了本次交易直接负责人章昊的电话,他表示自己正在出差,相关事宜以公司声明为准,“对于银豆网,我们这边能公开的都披露过了。”随后章昊挂断了电话。e公司记者随后与浙江亿邦副总裁汪红勇取得联系,就银豆网及崔宏伟采购事宜进行采访,汪红勇回应称,“事情已经过去很久了,处理完了,我不太记得清楚了。”

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12月26日,记者与彩量科技取得联系,工作人员请示领导后回应,“领导说,看公告就好了。”

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